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Z近财务人员微信询问的12个涉税问题,今天整理好了,发送大家!

2021-04-13 12:02:38


   疑问一

   老师,我企业的收入就是收取加盟费,是一般纳税人,如何缴纳增值税

   答复:

   按照销售无形资产-其他权益性无形资产来缴纳6%的增值税。

   疑问二

   问一下老师,我企业马上要注销,但是认缴的1000万元还没有到位,有影响吗?

   答复:

   不影响注销。

个人所得税

   疑问三

   聘用了一名退休返聘职工,这名员工出差的高铁票能否抵扣9%的增值税?

   答复:

   不得抵扣增值税。因为退休返聘职工没法再跟企业签订劳动合同了。车票抵扣限于与本单位签订了劳动合同的员工。

   疑问四

   股权转让一定要按照财产转让所得20%缴纳个税吗?

   答复:

   不一定的。

   1、若是你企业的股东属于自然人股东,则股权转让要按照财产转让所得申报20%的个税;

   2、若是属于非创投企业,而且你企业的股东属于合伙企业,合伙企业股权转让是按照“经营所得”缴纳个人所得税,适用税率5%-35%。

   疑问五

   老师,支付自然人不超过500元的费用,只是需要让个人打个收据,填写上姓名、金额、用途就可以吗?

   答复:

   还要有身份证号。收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息

   疑问六

   老师,支付自然人佣金可以吗?如何做账?

   答复:

   支付个人佣金,在会计核算上单独列支,不得将手续费及佣金支出计入回扣、业务提成、返利、进场费等费用。账务处理如下:

   借:销售费用-佣金

   贷:库存现金  

   疑问七

   村委会是否需要办理税务登记证?

   答复:

   村委会属于群众性自治组织,发生应税业务,需要办理税务登记证。

   疑问八

   企业租赁的办公室装修费60万元,是一次性计入费用还是需要通过“长期待摊费用”进行分摊?按照多长时间摊销?

   答复:

   应计入“长期待摊费用”科目,按照剩余租赁期限分期摊销就可以。

   疑问九

   老师好!请问一个自然人办了多个个体工商户,税汇算清缴时,经营所得是否要汇总计算?

   答复:

   一个人注册了多家个体户,一定要注意次年汇算清缴合并计算个人所得税并办理年度汇总纳税申报

   一个人注册了多家个体户,除了各自做汇算清缴外,还要做一次合并所得的汇算清缴。

   疑问十

   老师好!马上供暖了,企业给职工的取暖补贴是否需要缴纳个税?

   答复:

   企业给员工报销的取暖费,属于企业向员工发放的福利,需要将其并入“工资薪金所得”缴纳个税。

   疑问十一

   老师,目前社保全部移交税务了吗?

   答复:

   11月1日起,多省市企业缴纳的职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费(含生育保险费)、工伤保险费、失业保险费交由税务部门统一征收!

   注意:

   目前征收职能移交税务局仍然采用的是一个平稳的过渡方式,即社保基数核定仍然由社保部门负责,社保部门将核定缴费基数发送税务机关,税务机关只是承担的单纯征的职能,负责征收和社保欠费的催缴。

   疑问十二

   老师,这份发票需要支付单位代扣个税吗?

   答复:

   属于财产租赁所得,需要履行代扣个人所得税的义务。


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